根据《中华人民共和国会计法》等法律法规规定，以及《州财政局关于组织开展2024年度会计监督检查工作的通知》（黔东南财监〔2024〕10号）等文件要求，凯里市财政局按照“双随机、一公开”要求随机抽取了三个单位作为被检查单位，并派出检查组于2024年8月至9月对被检查单位依法依规开展会计监督检查。现将监督检查结果公示如下。

一、检查基本情况

2024年，凯里市财政局依法依规对凯里市2家行政事业单位、1家国有集团公司开展会计监督检查，被检查单位分别是中国共产主义青年团凯里市委员会、凯里市白果井街道办事处、贵州凯丽交通旅游投资（集团）有限责任公司及名下3家子公司（贵州新辰文化旅游开发运营有限公司、贵州新凯文化旅游产业投资发展有限责任公司、贵州智晟科技开发运营有限责任公司）。

二、检查发现的问题

经现场检查情况来看，被检查单位的财务制度执行比较到位，会计核算较为规范，但仍然存在一些问题。

（一）中国共产主义青年团凯里市委员会存在5个问题，主要表现在：账务处理不及时，跨期报销问题严重、资金审批程序不规范，存在流程倒置问题、原始凭证审核不严，填制不规范、费用报销不规范，缺少要件材料、资产管理不规范等。

（二）凯里市白果井街道办事处存在6个问题，主要表现在：账务处理不及时，跨期报销问题严重、资金审批程序不规范，存在流程倒置问题、原始凭证审核不严，填制不规范、审批程序执行不到位，存在超标准超预算情况、项目管理不规范，合同执行不到位、资产管理不规范等。

（三）贵州凯丽交通旅游投资（集团）有限责任公司存在8个问题。主要表现在：账务处理不及时，跨期报销问题频发、发票审核流程执行不到位、付款流程不规范，无付款审批单、账务处理不准确，不恰当开具增值税发票、成本确认不及时，核算不精准、合同管理不规范、内控制度不健全，执行不到位、会计档案管理不规范等。

三、问题整改落实情况

为进一步巩固会计信息质量检查成果，达到处理违规违纪问题，规范财务收支行为，促进财务管理水平的目的，对检查发现存在的会计信息质量、财政资金管理使用及固定资产管理等方面的问题，向被检查单位提出整改意见，责令被检查单位认真整改落实，加强管理，切实提高单位财务管理和会计核算水平。

凯里市财政局

2024年12月9日