目录
第一部分 2024年财政收支决算情况
一、2024年凯里市财政收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
（二）政府性基金收支决算情况
（三）国有资本经营收支决算情况
（四）社会保险基金收支决算情况
二、其他需要说明的事项
（一）地方政府债务限额和债务收支情况
（二）预算周转金和预算稳定调节基金规模和使用情况
（三）预备费规模和使用情况
（四）2023年政府（部门）决算和2024年政府（部门）预算公开情况
第二部分2024年工作开展情况
第三部分严格落实审计整改情况
第四部分 对2025年预算草案审查意见落实情况
凯里市2024年财政决算（草案）的报告
（2025年9月19日在市十届人大常委会第四十次会议上）
凯里市财政局局长 何建
市人大常委会：
受市人民政府委托，向本次会议报告凯里市2024年财政决算（草案）情况，该报告包含市本级及高新区决算数据，请予审议。
一、2024年财政收支决算情况
2024年，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，全市财政工作始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于财政工作的重要指示批示精神和视察贵州重要讲话精神，坚定不移围绕“四新”主攻“四化”，坚决落实“过紧日子”要求，全力保障和改善民生，着力防范化解债务风险，有力推动了我市各项社会事业发展，预算执行总体平稳。
（一）2024年凯里市财政收支决算情况
1.一般公共预算收支决算情况
2024年，我市一般公共预算收入为211,180万元，为调整预算的102.26%，同比增收10,686万元，增长5.33%，上级补助收入345,140万元，债务转贷收入203,140万元，调入资金36,324万元，动用稳定预算调节基金16,581万元，待偿债再融资一般债券结余6,545万元，上年结余59,806万元，收入总计878,716万元。一般公共财政预算支出575,748万元，为调整预算的104.70%，同比增支40,264万元，增长7.52%，上解上级支出48,492万元，债务还本支出218,068万元，安排预算稳定调节基金4,671万元，调出资金28,710万元，结转下年支出3,027万元，支出总计878,716万元。收支相抵，实现年度收支平衡。
2.政府性基金收支决算情况
2024年，我市政府性基金收入完成227,819万元，为调整预算数99.85%，同比增收39,789万元，增长21.16%，上级补助收入42,541万元，债务转贷收入305,650万元，调入资金28,710万元，上年结余900万元，收入总计605,620万元。政府性基金支出282,550万元，为调整预算数118.86%，同比增支101,262万元，增长55.86%，上解上级支出1,168万元，调出资金35,153万元，债务还本支出246,797万元，待偿债再融资专项债券结余28,000万元，结转下年支11,952万元，支出总计605,620万元。收支相抵，实现年度收支平衡。
3.国有资本经营收支决算情况
2024年，我市国有资本经营收入100万元，为调整预算数100.00%，上级补助收入506万元，上年结余311万元，收入总计917万元。国有资本经营支出150万元，为调整预算数的40.00%，调出资金506万元，结转下年支出261万元，支出总计917万元。收支相抵，实现年度收支平衡。
4.社会保险基金收支决算情况
我市除机关事业单位基本养老保险基金属市级管理外，其他社会保险基金均由州级统筹。2024年，我市社会保险基金收入完成38,263万元，为调整预算数的96.25%。社会保险基金支出完成37,425万元，为调整预算数94.78%。收支相抵，当年结余838万元，年末滚存结余1,235万元。
（二）其他需要说明的事项
1.地方政府债务限额及债务收支情况
2024年，我市地方政府债务（转贷）收入508,790万元，地方政府债务还本支出464,865万元。2024年政府债务余额为2,418,955万元，省财政厅核定我市2024年政府债务限额2,426,451万元，当年政府债务余额未突破批准的政府债务限额。
2.预算周转金和预算稳定调节基金规模和使用情况
我市预算周转金上年余额为39万元，当年未安排使用，2024年年末余额为39万元。
我市预算稳定调节基金上年余额为16,903万元，当年安排预算稳定调节基金4,349万元，动用预算稳定调节基金16,581万元，2024年年末余额为4,671万元。
3.预备费规模和使用情况
2024年，我市年初预算安排预备费5,550万元。调整预算时，将年初预备费调整到相应支出科目。
4.2023年政府（部门）决算和2024年政府（部门）预算公开情况
根据《中华人民共和国预算法》规定，2024年，我市及时在规定时间内将《凯里市2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案的报告》在凯里市人民政府网站向社会公开。2024年，我市138个单位进行了2023年度部门决算公开，139个单位进行了2024年度部门预算公开，均及时在规定时间内将报告在凯里市人民政府网站上向社会公开。
二、2024年工作开展情况
（一）抢抓政策机遇窗口，积极向上争资争项
一是抢抓国家实施“两重”“两新”等政策机遇，争取上级转移支付资金38.82亿元。其中获增发国债2.25亿元、超长期特别国债0.8亿元及“桥头堡”项目资金1.26亿元。二是积极主动向上汇报争取，2024年获得县级基本财力保障机制奖补资金6.3亿元，同比增长74.5%。三是积极向上争取化债资金支持，全力化解存量债务，有效推动凯里市化债工作。2024年，分批报请州级申请代发新增专项债项目2个3.23亿元，其中“贵州电子信息职业技术学院新校区建设项目（一期二阶）”获批发发行1.53亿元。
（二）提标扩面强保障，用心用情增福祉
一是巩固完善困难群众基本生活保障体系，把群众的“心上事”当成“上心事”。城低保保障标准从726元/月提高到808元/月，农低保保障标准6,120元/年提高到6,852元/年。2024年，累计投入1.09亿元困难群众救助补助资金，为城乡低保对象、特困人员、流浪乞讨人员、困难残疾人及孤儿（含事实无人抚养儿童）等困难群众提供基本生活保障。二是惠民政策再发力，利民举措更暖心。2024年，累计发放省级惠民惠农财政补贴资金2.86亿元。实施农村公益事业财政奖补项目51个，涉及14个镇（街道），总投资977万元，项目包含村内道路硬化、文化广场、村内照明等多个领域。三是加大教育资金投入力度，助推凯里教育高质量发展。2024年，财政教育支出完成16.61亿元，较上年增加0.11%，占一般公共预算支出的28.85%。落实保障教师工资及城乡义务教育经费、助学金、奖学金等补助。四是扎实推进医疗基础设施建设，持续深化公立医院综合改革。2024年，共拨付全市各类卫生健康支出3.81亿元。五是积极推进创业担保贷款工作，促进全民创业、发展县域经济。2024年，发放创业担保贷款及贷款贴息0.11亿元。
（三）强化财政管理效能，持续优化收支结构
一是预算绩效管理工作取得积极成效。2024年，组织130家预算单位完成整体支出绩效目标编制，累计申报项目支出绩效目标2651项；实现130家单位预算执行全过程绩效监控，并完成相应绩效评价工作。同时，引入第三方专业机构对7个重点项目开展财政绩效评价，进一步提升了评价工作的客观性和专业性。二是财会监督工作稳步推进。精心组织开展2024年会计监督检查。在“双随机、一公开”系统中随机抽取团市委、白果井街道、交旅集团及其下3家子公司开展2024年会计信息质量检查。梳理问题19条，完成整改19条。三是制定了《凯里市2024年财政增收节支工作方案》，督促全市发扬“艰苦奋斗、勤俭节约”的工作作风，树牢“过紧日子”思想，清理临聘人员653人，节约财政资金0.13亿元，压减非重点、非刚性支出0.17亿元，统筹使用于“三保”等领域。四是紧紧围绕“依法采购、优质服务、规范操作、廉洁高效”的服务宗旨，持续加大财政采购“政采云”系统宣传力度。2024年“政采云”系统入驻供应商183户。严格按照“规范采购行为，提高政府财政资金效益，促进廉政建设”的工作要求，执行公平竞争政府采购审批服务，落实支持中小企业政府采购政策，规范全市预算单位政府采购行为，有力提升了政府采购服务质量和效率。五是积极推进黔东南高新区体制改革，起草了《关于进一步完善黔东南高新技术产业开发区财政体制改革的实施意见》，为推动高新区高质量发展，将高新区8个预算单位支出责任划转至市本级，进一步提高财政管理效能。
（四）紧盯风险防控关口，积极筑牢安全底线
一是制定了《凯里市2024年政府隐性债务化解方案》，明确债务主体责任，强化化债措施，形成工作合力。认真落实一揽子化债政策，债务率下降21个百分点，有效防范债务“爆雷”风险。二是完成4家融资平台退平任务，清欠拖欠企业账款786笔金额18.26亿元。扎实抓好企业债券还本付息，妥善处置中小金融机构、非法集资等涉众型风险，牢牢守住了不发生系统性区域性金融风险的底线。三是如期处置刚兑债务。通过银行贷款置换、项目贷款等方式如期兑付全年到期刚兑债务8笔本息10.09亿元，有效防范化解债务“爆雷”风险。四是开展债务展期降息。为缓解还本压力，28家融资平台积极与金融机构和非标机构对接，进行债务展期23笔，展期合同金额10.23亿元。为减轻债务利息支付压力，积极与债权人协商开展降息工作，降息后预计每年减少利息0.61亿元。
三、严格落实审计整改
（一）加强预算编制管理。依据《中华人民共和国预算法》要求完善财政预算编制工作，确保各项财政收入全部纳入预算管理，重点推进国有资本经营预算全覆盖，将市属国有企业完整纳入编制范围；全面实施零基预算管理，提升预算编制的科学性和准确性，强化预算刚性约束，杜绝超预算、无预算支出行为，规范预算追加审批程序，加强预算资金使用监管。
（二）严格预算执行管理。切实落实人大批准的预算方案，从严控制预算追加事项，督促各预算单位按期完成年初安排的支出项目，加快财政资金拨付进度，确保预算资金及时高效使用。
（三）完善预算执行监控机制。通过财政一体化平台实施全过程动态监管，实时跟踪各预算单位执行进度，针对支出滞后的项目开展专项分析，查明原因后督促相关单位及时整改，切实增强预算执行的规范性和时效性。
（四）深化预算绩效管理改革。将绩效管理作为财政管理的刚性要求，重点强化绩效评价结果运用，将其纳入预算安排和考核体系。完善绩效目标全过程管控机制，全面落实“花钱必问效、无效必问责”的管理要求，切实提升财政资源配置效率和使用效益。
四、对2025年预算草案审查意见落实情况
（一）加大实施财源建设。税务部门制定税收征管计划，分税种、分行业、分区域、分时间节点逐项落实税源支撑点，指导镇（街道）和行业主管部门做好协税护税工作，及时将税源转化为税收。科学编制年度土地供应及国有建设用地出让计划，严格执行年度土地供应计划，加强土地利用供后监管，及时供应重点项目急需用地。
（二）牢固树立过“紧日子”思想。在保障“三保”支出和风险防控等刚性支出资金需要的同时，实施更灵活、更严格的盘活存量资金机制，全面梳理各部门存量资金，对不再支出的结余资金按程序收回，统筹用于“三保”、经济发展等重点领域。
（三）强化预算刚性约束。坚持先有预算后有支出，及时拨付预算项目资金，提高预算执行效率，确保财政资金效益及时发挥和财政政策落实到位。加强预算绩效管理，强化政府和部门主体责任，实施全方位、全覆盖、全过程预算绩效管理，严格项目支出绩效目标设置，强化绩效目标约束力。
（四）加强债务风险管理。认真贯彻落实中央系列增量政策和全省债务置换工作要求，抓住机遇，抓实抓细政策落实，争取政策资金支持。持续加强财政、金融等政策配合，统筹推进“三资”盘活工作，有序推进融资平台压降转型，稳妥化解债务存量。
主任、各位副主任、各位委员：2024年，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，面对复杂严峻的经济形势和多重风险挑战，全市上下各部门迎难而上，主动作为，统筹推进稳增长、防风险、保民生等各项工作，财税运行总体平稳。接下来，我们将认真贯彻落实市人大、人大常委会有关决议和审查意见，针对存在的问题和不足，强化管理举措，完善政策机制，主动适应经济形势发展，努力提高财政保障服务水平，全力缓解财政收支矛盾，为推动凯里经济可持续发展贡献财政力量。
附件：1.
附件：凯里市2024年总决算对外公开表-不含结转下年明细表（定稿）.xls
