目 录
第一部分 2022年凯里市财政收支决算情况
一、2022年凯里市财政收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
（二）政府性基金收支决算情况
（三）国有资本经营收支决算情况
（四）社会保险基金收支决算情况
二、其他需要说明的事项
（一）债务限额和余额情况
（二）预算周转金和预算稳定调节基金规模和使用情况
（三）预备费规模和使用情况
（四）结转资金规模和使用情况
（五）2021年政府（部门）决算和2022年政府（部门）预算公开情况
第二部分 2022年工作开展情况
第三部分 落实审计整改情况
凯里市2022年财政决算（草案）的报告
（2023年9月27日在市十届人大常委会议第十六次会议上）
凯里市财政局局长 王培辉
市人大常委会：
受市人民政府委托，向本次会议报告凯里市2022年财政决算（草案）情况，请予审议。
一、2022年财政收支决算情况
2022年，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，全市财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中央、省委、州委和市委的重要决策部署，坚持稳中求进工作总基调，积极应对经济下行压力，以高质量发展为统揽，围绕“四新”主攻“四化”，统筹疫情防控和经济社会发展，严格落实各项惠企纾困政策，不断优化财政支出结构，持续深化财税体制改革，着力防范化解债务风险，有力推动了我市各项社会事业的发展，预算执行总体平稳。
（一）2022年凯里市财政收支决算情况
1.一般公共预算收支决算情况
2022年，我市一般公共预算收入为175,801万元，为调整预算的96.91%，同比减收15,219万元，下降7.97%，上级补助收入303,945万元，债务转贷收入126,637万元，调入资金99,463万元，动用稳定预算调节基金778万元， 上年结余212万元，收入总计706,836万元。一般公共财政预算支出476,216万元，为调整预算的100.19%，同比减支180,150万元，下降27.45%，上解上级支出38,861万元，债务还本支出126,711万元，安排预算稳定调节基金2,186万元，结转下年支出62,862万元，支出总计706,836万元。收支相抵，实现年度收支平衡。
2.政府性基金收支决算情况
2022年，我市政府性基金收入完成235,499万元，为调整预算数91.81%，同比减收38,808万元，下降14.15%，上级补助收入3,782万元，债务转贷收入21,100万元，上年结余150万元，收入总计260,531万元。政府性基金支出194,259万元，为调整预算数90.00%，同比增支94,443万元，增加94.62%，调出资金53,890万元，债务还本支出11,000万元，结转下年支出1,382万元，支出总计260,531万元。收支相抵，实现年度收支平衡。
3.国有资本经营收支决算情况
2022年，我市国有资本经营收入202万元，为调整预算数101%，上级补助收入795万元，收入总计997万元。调出资金577万元，结转下年支出420万元，支出总计997万元。收支相抵，实现年度收支平衡。
4.社会保险基金收支决算情况
我市除机关事业单位基本养老保险基金属市级管理外，其他社会保险基金均由州级统筹。2022年，我市社会保险基金收入完成33,309万元，为调整预算数的91.46%。社会保险基金支出完成31,391万元，为调整预算数91.72%。收支相抵，当年结余1,918万元，加上上年结余93万元，年末滚存结余2,011万元。
（二）其他需要说明的事项
1.债务限额和余额情况
2022年，我市地方政府债务（转贷）收入147,737万元，地方政府债务还本支出137,711万元。2022年政府债务余额为1,785,365万元，省财政厅核定我市2022年政府债务限额1,804,340万元，当年政府债务余额未突破批准的政府债务限额。
2.预算周转金和预算稳定调节基金规模和使用情况
我市预算周转金上年余额为39万元，当年未安排使用，2022年年末余额为39万元。
我市预算稳定调节基金上年余额为778，当年安排预算稳定调节基金2,186万元，动用预算稳定调节基金778万元，2022年年末余额为2,186万元。
3.预备费规模和使用情况
2022年，我市年初预算安排预备费4,000万元。调整预算时，将年初预备费调整到相应支出科目。
4.结转资金规模和使用情况
2022年，我市清理收回各单位结转结余资金84,380万元，已全额调整使用用途。
5.2021年政府（部门）决算和2022年政府（部门）预算公开情况
根据《预算法》规定，2022年，我市及时在规定时间内将《凯里市2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告》在凯里市人民政府网站向社会公开。2022年，我市136个单位进行了2021年度部门决算公开，138个单位进行了2022年度部门预算公开，均及时在规定时间内将报告在凯里市人民政府网站上向社会公开。
二、2022年工作开展情况
（一）落实惠企纾困政策，发挥财政逆周期调节作用
一是不折不扣落实增值税留抵退税政策，制定工作实施方案，建立联络机制，加强数据信息交流与共享，做好退税资金保障，确保应退尽退，让市场主体及时享受退税政策红利，切实把企业税负减下去、获得感提上来。2022年，全市增值税留抵退税共计退付14.04亿元，惠及纳税人469户。二是继续为制造业中小微企业办理缓税，有效缓解中小微企业资金周转压力。1至12月，我市办理制造业中小微企业缓税1361户次，金额1.10亿元。三是积极落实组合式税费支持政策。积极办理“六税两费”减免，将优惠政策从“纸上”落到“账上”，真金白银助企纾困。1至12月，全市累计办理“六税两费”减免0.56亿元，惠及纳税人25,972户。四是全面实施政府采购电子卖场，免除市本级非招标方式及部分招标方式政府采购项目投标保证金和履约保证金，支持小微企业参与政府采购。
（二）精准聚焦群众期盼，有力保障民生
一是实施“五大民生工程”。围绕“四新”主攻“四化”，补齐民生短板，提高人民生活品质。2022年，我市共拨付“五大民生”资金15,249万元。二是打造“学在凯里”品牌，助推教育高质量发展。牢固树立教育是最大的民生这一理念，不断优化预算支出结构，加大教育经费投入力度，确保教育投入与教育事业发展需求相适应，2022年，我市教育支出150,700万元，同比增长5.49%。三是坚持人民至上，增强人民群众获得感。我市2022年城低保保障标准从685元/月提高到705元/月，农低保保障标准4,608元/年提高到5,316元/年，拨付城乡低保资金7,293万元，有力保障了我市城乡低保人群的基本生活；拨付困难群众资金2,154万元，让困难群众得到及时有效地帮扶和救助；拨付城乡医疗救助资金3,177万元，帮扶全市医疗困难对象获得基本医疗服务，减轻了就医困难群众的负担；拨付高龄补贴及高龄失能老年人补贴1,626万元，较好地体现了政府对老年人的关爱；拨付各类优抚对象及退役军人事务资金6,376万元，有效保障我市广大优抚对象的合法权益。
（三）加大资金统筹力度，全力保障疫情防控支出
一是高度重视，组织有力。2022年，我市始终贯彻落实中央、省、州、市关于疫情防控的决策部署，始终将打赢疫情防控工作作为重大政治任务来抓，成立疫情防控工作小组，制定《资金保障应急预案》，完善疫情防控应急资金拨付流程。二是加强统筹，保障资金。凯里市积极统筹资金调度，全力保障疫情防控资金需求，2022年我市共拨付疫情防控资金3,998万元，其中：方舱实验室建设及运行费用1,499万元，隔离点建设及保障费用590万元，核酸检测能力建设及检测费用283万元，物资采购1,247万元，后勤保障费用379万元。
（四）巩固脱贫攻坚成果，聚力推动乡村振兴
一是实施居民增收三年行动计划，拓宽乡村振兴资金来源，调整财政资金支出结构，提高土地出让收入用于农业农村发展比例，重点用于农村生态环境整治、农村基础设施建设、农村社会事业和文化发展等领域。2022年，从土地出让收入中安排用于支持农业农村发展的支出共计13,179万元。二是科学分配财政资金及项目收益，财政衔接资金使用安排上，产业项目发展资金扶持主要以脱贫户为主，适当兼顾边缘户；在财政衔接资金产业项目收益分配上，对低收入人群实行差异化分配，资产收益分配向监测户倾斜，而不是量化入股收益平均分配，逐步扩大了收益分配对象。
（五）多措并举，增强债务风险防范力
一是破解融资难题。通过组建“1+9”公司破解了市属平台公司融资困境，助力推动五大集团公司实体化转型进程，为全市债务化解作出了贡献。二是整合全市资源，强力推进“投转固”。通过认真摸排资产情况，对证照不齐的资产完善手续，将无效资产变为有效资产，为缓释全市债务风险提供支持。三是强化专项债券资金监管。严格规范新增专项债券资金使用，确保专项债券资金严格用于经省人民政府批准的专项债券发行对应项目建设。2022年我市化债完成率102%。
三、严格落实审计整改
（一）科学规范预决算编制，提升编审效能。严格按照《预算法》编制和执行财政预算，坚决贯彻落实“真实、准确、全面、及时”八字方针。一是实现所有财政收入纳入预算，尤其是全面编制国有资本经营预算，将市属国有企业全部纳入国有资本经营预算编制范围；二是严格执行零基预算，综合考虑上年预算执行情况、本年工作计划等因素，科学预测和编制本年预算，提高预算精准性，严禁超预算、无预算，严控预算追加以及未按规定管理使用预算资金的情况。
（二）强化预算管理，加快预算执行进度。一是严格预算约束，规范预算支出管理。二是按照制度化、规范化、常态化和科学化的要求，不断健全完善库款管理工作机制，加强监测，精准调度，确保库款收支畅通平稳运行。三是及时批复下达预算资金，加强预算执行监管，督促预算单位加快预算执行进度，提高预算资金拨付率，确保财政资金及时发挥效益。
（三）完善“三全”预算绩效管理制度,提升绩效评价质量。一是全面推进建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，将预算收支全面纳入预算绩效管理。二是加强预算绩效闭环管理，紧抓财政资金支出事前、事中、事后全过程绩效管理，保障执行绩效目标实现程度和预算执行进度的全流程监控，提高绩效目标编制质量，推动绩效目标如期实现，进一步优化财政资源配置。
（四）夯实财政管理基础，做好财政管理工作。一是全面清理并严控暂付款项，结合实际，理清挂账原因，制定合理可行的消化方案，将暂付款纳入预算安排并积极采取措施消化财政暂付款；二是完善非税征缴机制，规范执收行为，督促预算收入执收单位严格执行非税收入管理相关制度，及时将非税收入清缴入库，确保非税收入应收尽收。
主任、各位副主任、各位委员：2022年，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，我们紧紧围绕全市中心工作和重点工作，切实履行职责，努力发挥财政职能作用，保障了民生及重点支出需求，完成了全年财政工作任务。接下来，我们将认真贯彻落实市人大、人大常委会有关决议和审查意见，针对存在的问题和不足，强化管理举措，完善政策机制，大力培植优质税源，严格控制并及时消化暂付款，进一步压减非刚性、非重点支出，增强“集中财力办大事”认识，树牢过“紧日子”思想，强化绩效管理，切实缓解财政收支矛盾，为全市经济社会发展作出应有的贡献。
附件：凯里市2022年总决算对外公开表-不含结转下年明细表(1)(1).xls
